银监会拟修订商业银行并表监管指引

花花厨房日记 发表于 2020-03-25 16:39:23 | 打印
时间:2014-08-28 来源:证券时报 作者:证券时报

为了进一步加强银行管理,适应新形势下银行跨行业经营的新变化和新趋势,中国银监会修订了2008年发布的“银行合并监管导则(试行)”,形成了“商业银行管理和监管导则”(修订意见稿)。

  《指引》修订的主要内容如下:

  一是强调商业银行承担并表管理首要职责。原《指引》以加强并表监管为主,而修订后的《指引》则以商业银行并表管理为立足点,强调商业银行的内部管理为首要责任。

二是根据风险管理的实质性原则,进一步明确风险管理的范围。本文在原有准则的基础上,根据企业会计准则,进一步明确了三种平行报表的范围,即会计报表、资本报表和风险报表。其中,资本并行表是指按照资本等审慎监管要求确定的平行表范围,风险表是指根据银行集团的风险特征和风险状况确定的平行表范围。

  三是增加银行集团内业务协同和全面风险管理相关要求。从协同机制、战略协同、经营协同、资源协同等多个角度提出了规范。同时,就整个银行集团的全面风险管理架构和职责、统一风险偏好和政策、统一授信管理、统一风险分类、统一风险视图等方面提出了明确要求。

第四,提高公司治理要求。结合“商业银行公司治理准则”的要求,针对银行集团的实际运作情况,商业银行作为母公司如何在整个集团的公司治理中发挥作用,董事会、监事会、高级管理层和一线领导的职责是什么,母公司的公司治理与附属机构的公司治理之间的关系以及两者之间的行为界限是什么?明确了母公司是否能够无边界地干预其附属机构的公司治理,其附属机构是否应具有独立的法人资格,是否应避免母公司的不当干预,有利于银行集团形成更加合理、有效的公司治理结构。

  五是细化风险隔离相关要求。从管理隔离、业务隔离、声誉隔离、人员隔离、信息隔离、退出隔离等方面对防火墙制度进行了细化。

  六是增加恢复计划相关内容。要求商业银行制定并定期更新完善银行集团层面的风险恢复计划,并将其纳入公司治理和风险管理整体框架之中。从而明确商业银行在面临压力的情况下,采取一系列措施确保其所在的银行集团能够继续提供持续稳定运营的各项关键性金融服务,恢复正常运营。

  目前,《指引》已正式向社会公开征求意见。银监会要求,有关意见和建议于2014年9月27日之前以信函、电子邮件或传真方式反馈银监会银行监管一部。银监会将根据各界反馈意见对《指引》进一步修改完善,并适时发布。

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